Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

0
269

Что такое имущественный налоговый вычет при торговле квартиры и кто может им воспользоваться? В нашем материале мы подробно разберем эти вопросы, чтобы читатели четко понимали, что представляет собой возможность снижения налога при торговле жилья.

Нюансы налога при продаже квартиры – что это?

Далеко не все граждане ведают, что при продаже квартиры, находящейся в собственности, придется отдавать в казну страны 13 % налогов (30 % в случае, если недвижимость реализует нерезидент РФ). При этом размер налога зависит от поре, в течение которого человек владеет квартирой. Так, до 2015 года срок владения составлял три года, однако в 2016 году страна изменило этот срок до пяти лет.

Налоги при продаже квартиры

Если человек владел недвижимостью свыше этого срока, то тревожиться про уплату налога не следует – его платить не нужно. Таким манером, если вы приобрели недвижимость в январе 2015 года и разрешили продать квартиру в 2018 году, придется уплачивать «дань».

Истина, есть граждане, которые могут не платить данный налог даже в случае, если владеют недвижимость свыше трех или пяти лет:

  1. Те, кто получили жилье в дар либо наследство.
  2. Те, кто получили жилье после приватизации.
  3. Те, кому квартира пришлась по договору ренты.

А вот если вы владеете жильем менее показанных сроков (исчисляется датой, прописанной в договоре купли-продажи), то сумма отчислений определяется суммой, какой получило физическое лицо при продаже недвижимости.

Если в вашей собственности квартира есть меньше 3 или 5 лет (срок зависит от даты ее покупки), сумма налога будет определяться суммой, какую вы получите при продаже:

  • Платить налог не нужно, если сумма сделки составила немного 1 млн рублей.
  • Если сумма больше 1 млн рублей, сумма отчислений составит 13 % либо 30 %.

При этом весьма многие стараются снизить сумму выплат, для чего используется имущественный налоговый вычет при торговле квартиры. Давайте рассмотрим этот вопрос намного подетальнее.

Что такое имущественный вычет и кто им может пользоваться?

Далеко не вечно нужно оплачивать непосредственно 13 % от суммы полученного при торговле жилья дохода. Существует способ снижения суммы отчислений, при этом никаких жульнических действий и обмана – нужно просто использовать налоговый имущественный вычет сообразно статье 220 НК РФ. Налоговый вычет будет определять сумму снижения налогооблагаемой базы, при этом физиологическое лицо может снизить размер налогооблагаемой базы не немало чем на 1 млн рублей.

Однако не стоит путать два вычета: при приобретении или при реализации, поскольку применение любого из этих вариантов сопровождается различными условиями и расчетами, иными условиями.

К примеру, продавец квартиры может воспользоваться возможностью использовать вычет, если владеет недвижимостью свыше 3-х или пяти лет. Необходимо просто снизить размер налогооблагаемой базы на 1 млн рублей, в итоге чего сбор будет уплачен именно с пониженной суммы. Рассчитать весьма попросту: к примеру, квартира стоила 4 млн рублей, при использовании вычета эту сумму можно снизить до 3 млн рублей, и уже с нее высчитывать налог в размере 13 %. Таким манером, сумма отчислений составит 390 тысяч рублей.

Если вы владеете жильем немного трех лет, однако все же решили продать квартиру по каким-либо винам, необходимо оперировать понятием «резидент РФ».

Этот термин можно отнести к физиологическим лицам, проживающим на территории РФ менее 183 дней. Если выговор идет о нерезиденте, то он должен оплачивать с полученной суммы дохода сбор в размере 30 %. Кроме того, нерезиденты не могут рассчитывать на получение имущественного вычета при торговле квартиры.

Как можно снизить налог вычитанием расходов?

Имущественный налоговый вычет при продаже квартирыЕсть еще одинешенек способ снизить размер налога при продаже квартиры для тех, кто владеет жильем немного трех или пяти лет. Эта процедура имеет название – вычитание расходов на жилье. То есть, необходимо снизить величину полученных доходов на сумму понесенных расходов. К образцу, вы приобрели жилья за 2,5 млн рублей, а решили реализовать за 3 млн рублей. Если сообщать про обычный имущественный вычет, то отчисления составят 260 тысяч рублей при ставке в размере 13 %.

В этом случае намного выгоднее воспользоваться другим вариантом: необходимо посчитать 13 % от той суммы, которая получена при реализации жилья сверх оружий, затраченных в прошлом. К примеру, из суммы в размере 3 млн рублей необходимо вычесть 2,5 млн рублей, и уже из оставшихся 500 тысяч рублей необходимо вычесть налог в размере 13 %. В итоге сумма, причитающаяся к выплате в бюджет, составит 65 тысяч рублей.

Подавайте запишем все операции по использованию способа вычета расходов:

  1. Сумма налога при вычете равновелика стоимость продажи минус 1 млн рублей, после чего необходимо умножить полученную сумму на 13 %.
  2. Сумма налога при вычитании сбора равновелика стоимость продажи минус стоимость купленной квартиры, и все это необходимо умножить на 13 % налога.

При этом важно помнить, что невозможно сразу пользоваться двумя из данных способов – нужно избрать тот вариант, который является для вас более выгодным. Не забудьте представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие затраты.

Что выгоднее для вас?

Несомненно, в каждом случае стоит использовать индивидуальные расчеты для выбора самого выгодного варианта вычета при торговле квартиры. Но чтобы понять, что вам выгоднее, сначала необходимо прочертить расчеты.

К примеру, гражданин Иванов купил жилье за 1,9 млн рублей в 2014 году, а спустя год разрешил продать ее за 2,4 млн рублей. В таком случае при продаже необходимо уплатить налог:

  1. При применении имущественного налогового вычета налогом будет облагаться сумма в размере 1,4 млн рублей (разница между стоимостью продажи и 1 млн вычета). В результате гражданину Иванову нужно отдать в бюджет 182 тысячи рублей.
  2. При использовании метода уменьшения доходов на затраты нужно будет заплатить сумму в размере 65 тысяч рублей с 0,5 млн рублей (разница между суммой приобретения и торговли).

В данном случае лучше пользоваться вторым вариантом.

Истина, такой вариант будет выгоден не всегда. К примеру, вы приобрели недвижимость за 500 тысяч рублей, а реализовали за 1,2 млн рублей. При вычете расходов придется оплачивать налог в размере 91 тысячи рублей с суммы 700 тысяч рублей. А вот если воспользоваться правом вычета, сумма отчислений составит итого 26 тысяч рублей, поскольку размер налогооблагаемой базы составит итого 200 тысяч рублей (нужно отнять от суммы 1,2 млн рублей 1 млн рублей вычета).

В течение существования налоговым вычетом можно пользоваться столько раз, сколько вы продаете жилье, однако воспользоваться им можно лишь раз в отчетный год. Если вы продаете несколько квартир разом, можете разделить этот миллион поровну для каждого жилья.

Какие документы необходимо представить в налоговую?

Важно помнить – какой бы вариант вычета вы не избрали, он применяется не автоматически, а только после личного посещения налоговой с заявлением и спрашиваемым пакетом документов.

К примеру, если вы владеете квартирой свыше трех или пяти лет, необходимо подать в инспекцию лишь декларацию по форме 3-НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартирыА вот в случае уменьшения налога линией вычета расходов вместе с декларацией обязательно следует предоставить такие документы, как:

  1. Соглашение купли-продажи жилья.
  2. Заявление на вычет.
  3. Документы о подтверждении расходов, так, чеки, выписки, накладные и т.д.
  4. Документы, позволяющие доказать получение денежек, к примеру, расписка.
  5. Документы о праве собственности на жилье.

Если вы обращаетесь за получением имущественного вычета, необходимо предоставить инспектору следующие документы на проверку:

  • Декларация по конфигурации 3-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи и о праве владения собственностью.
  • Бумаги о подтверждении владения жильем за определенный срок.

Все эти бумаги вытекает предоставить в налоговую по месту регистрации не позднее 30 апреля года, вытекающего за тем годом, в котором была продана квартира. Инспектор должен изучить поданные эти в течение трех месяцев – если все нормально, на расчетный счет плательщика будет перечислена оговоренная сумма.

При этом вы можете не передавать документы собственно, если нет возможности – просто отправьте их по почте, но обязательно заказным посланием и с уведомлением. Также в НК РФ нет четкой информации о том, документу нужно тащить в оригинале или копии, потому данный вопрос лучше уточнить в налоговой.

Налоговые вычеты по НДФЛКакие налоговые вычеты по НДФЛ случаются? Мы расскажем о них в нашем материале.

Здесь мы расскажем, кто может использовать типовые налоговые вычеты.

Что представляет собой социальный налоговый вычет и когда им можно употреблять? Читайте тут.

Как распределяется сумма между собственниками жилья?

С суммой налога все удобопонятно, если собственником квартиры является один человек, а что мастерить, если собственников несколько? Как в таком случае рассчитывать отчисления?

Сообразно НК РФ, расчет по налогу будет разделяться пропорционально количеству частью, о которых собственники договариваются сами.

Главное понимать, что при проверке налоговый инспектор будет оценивать и учить только официальную документацию, потому, если вы намеренно занижали в бумагах стоимость жилья, то и получите вычет лишь с указанной суммы.

В случае, если один из собственников – несовершеннолетний дитя, то вся ответственность по оплате налога ложится на его опекунов или родителей.

Что мастерить, если жилье в долевой собственности?

Все немного иначе в случае, если человек реализует лишь одну – принадлежащую ему долю, владея ей менее трех или пяти лет. Процедура в этом случае имеет множество нюансов, о которых стоит ведать – многое зависит от того, в какой очередности продают прочие собственники долей. Например, если все владельцы сразу же разрешили продать принадлежащие им части, то они могут распределить доход по своему усмотрению.

Имущественный вычет при продаже квартиры

Имущественный вычет при торговле квартиры

Однако данное правило не действует в том случае, если обладатели хотят использовать имущественный вычет, поскольку его размер составляет максимум 1 млн рублей и вычет можно распределить соразмерно размерам долей. К примеру, у квартиры есть три владельца и любому принадлежит по 1/3 жилья, то и размер вычета будет составлять 1/3 от 1 млн рублей. Истина, это правило действует лишь в том случае, если недвижимость продается как одинешенек объект.

В случае, если собственник хочет продать квартиру по горницам в различное время, расчеты будут иные – каждый продавец будет получать право на вычет раздельно.

Заключение

Разобрать с имущественным налоговым вычетом при торговле квартиры не так просто, как кажется на первый взгляд. Потому, если у вас возникнут какие-либо проблемы или сложности, лучше сразу обратиться к специалистам налоговой службы, какие проконсультируют вас и по сумме налога, и по вариантам вычета и снижения стоимости отчислений.