Льготы по оплате налога на имущество физических лиц

0
254

Сообразно законодательству, все граждане должны оплачивать налог на имущество физиологических лиц. В нашем материале мы разберем все нюансы оплаты данного налога, вероятные льготы, сроки уплаты и другие важные моменты.

Законодательная база – что сообщает НК РФ?

Вся информация о данном налоге и льготах по нему описаны в ФЗ «О налогах на собственность физических лиц», который был издан в 1991 году. Кроме того, информация также содержится в НК РФ (в статьях 399 и 409), тут рассказывается о налоговых ставках, объектах, которые облагаются налогом, распорядке выплаты налога.

Налог на имущество физлиц

При этом налог рассчитывается самими физиологическими лицами, после чего подается декларация в налоговую по пункту регистрации – после проверки налоговый инспектор высылает уведомление плательщику, где отражаются эти о необходимости уплаты налогов.

При этом данное отчисление работает в отношении такого имущества, как:

  1. Квартира.
  2. Комната.
  3. Гараж.
  4. Дом.
  5. Дача и другие объекты.

Кроме того, налог должен быть уплачен и с имеющейся в собственности части.

До 2016 года для расчета размера налога использовали инвентаризационную стоимость объектов на состояния 1 января любого года. Эту информацию можно было получить в БТИ, где выдается справка.

Истина, в некоторых случаях сумма налога может быть пересчитана в сторонку увеличения, что может быть связано с повышением инвентаризационной стоимости собственности или из-за несвоевременной подачи документов в БТИ. Правда, стоит помнить, что перерасчет не может быть прочерчен за период свыше трех лет.

В случае проведения расчетов по частям в собственности, нужно брать каждую долю собственника (необходимо провести инвентаризационную стоимость всех объектов по соответствующим частям). Если рассчитывается налог на совместную стоимость, то он делится на всех собственников в равных частях.

Случается, что граждане не вовремя получают извещение о нужды уплаты налога. В таком случае им нужно обязательно прочертить уплату не позднее чем в течение трех суток с момента получения послания. Если была уплачена сумма свыше необходимой, гражданин может адресоваться с заявлением в налоговую для возвращения суммы.

Ставки по налогу на собственность физических лиц

Размеры налоговых ставок по налогу на имущество физиологических лиц определяются региональными законами и положениями органами местного самоуправления. Основное – ставки не могут превышать установленные Федеральными законами. Чтобы ознакомиться с введёнными ставками, зайдите на сайт ИФНС, где будет размещаться вся необходимая для налогоплательщиков информация.

На ставки воздействуют следующие показатели и факторы:

  1. Инвентаризационная цена.
  2. Кол-во объектов, какие принадлежат владельцу (при расчете учитывается их общая стоимость).

Для дефиниции применяемой налоговой ставки нужно узнать суммарную стоимость объектов, какую нужно перемножить на коэффициент-дефлятор:

  1. Если данный размер будет немного 300 тысяч рублей, то размер ставки будет составлять возле 0,1 %.
  2. Если от 300 до 500 тысяч рублей, размер ставки будет равновелик от 0,1-0,3 %.
  3. Более 500 тысяч рублей, ставка будет составлять от 0,3 % до 2 %.

До 2015 года при исчислении налога на собственность использовали понижающий коэффициент 0,2 (кроме расчета налогов на объекты торговли, сервисы населения и т.д.). А вот с 2015 года в некоторых регионах России расчет проводится по кадастровой стоимости объектов. До 2019 года эту практику расчета из кадастровой стоимости планируют использовать во всех регионах РФ. Чтобы разузнать размер, следует изучить Росреестр. Если собственник не согласен с размером стоимости собственности, его можно оспорить.

Если налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости, то можно рассчитывать на получение налоговых вычетов в касательстве разнообразных жилых объектов:

  • Для комнаты – 10 квадратных метров.
  • Для квартиры – 20 квадратных метров.
  • Для дома – 50 «квадратов».

Но также здешние власти в столице, Санкт-Петербурге и Севастополе могут сами повысить размеры вычетов. Если налоговая база будет негативной, ее приравнивают к нулю, что позволит более быстро и точно коротать начисления сумму, которые требуется выплачивать налогоплательщикам.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то тут используется трехуровневая ставка:

  • 0,1 %. Данная величина рассчитывается для квартир, жилых помещений, гаражей, недостроенных объектов.
  • 0, 5 %. Для других объектов.
  • 2 %. Для элитных квартир (их кадастровая стоимость должна быть не немного 300 млн рублей).

При этом региональные и местные власти могут либо снизить ставку до нуля или повысить ее до 0,3 %.

Сроки и этапы по уплате налога на имущество

Физические лица должны оплачивать этот налог каждый год, основание для его начисления служит информация о стоимости квартиры либо дома с учетом размера коэффициента, использующегося для расчетов.

При этом уплатить налог необходимо не позднее 1 декабря года, который следует за отчетным – то есть до 1 декабря 2017 года необходимо уплатить налог за 2016 год.

Если человек несвоевременно прочертит уплату, в его отношении будут представлены санкции – штрафы и начисленные пени на неуплаченную сумму. Кроме того, в кое-каких случаях могут конфисковать имущество и даже привлечь к уголовной ответственности.

Этап, за который оплачивается налог, определяется по срокам покупки квартиры. К образцу, если недвижимость находилась в собственности в течение года, то собственно этот период берется за основу. Если недвижимость была в собственности менее года, то налог будет оплачиваться с даты регистрации прав собственности на жилье.

Если вы совершенно недавно простроили дом, то налог оплачивается с начала года, вытекающего за годом постройки.

Льготы по оплате налога на имущество физиологических лиц

Вся информация по льготам по данному налогу прописана в статье 407 НК РФ. Так, вытекающие категории граждан полностью избавлены от уплаты:

К объектам льготного налогообложения причисляют:

  • Квартиры и комнаты.
  • Дома.
  • Сооружения, применяющиеся для выполнения созидательной работы.
  • Хозстроения, размер которых – мене 50 «квадратов».

При этом льгота предоставляется на всю сумму налога, каким облагается объект. При этом если сооружение используется для ведения предпринимательской деятельности, использовать льготу на налог невозможно.

Льготы по оплате налога на имущество физических лиц

Для реализации права на получение льготы в отношении имущества физиологических лиц, нужно предоставить в налоговую такие документы, как:

  1. Заявление на получение льготы.
  2. Пенсионные документы.
  3. Документы о регистрации собственности.
  4. «Паспорт» на объект.

Если гражданин не успел вовремя подать заявление о возможности получения льготы, он может сделать это в течение вытекающих трех лет. В случае, когда у гражданина есть несколько объектов налогообложения, то получить льготу может лишь на один из них. Для этого нужно подать соответствующее заявление до 1 ноября отчетного года.

Налог на имущество организацийКак выплачивается и сколько составляет налог на собственность организаций.

Здесь вы более подробно узнаете о размере транспортного налога.

Что такое водный налог и кто должен его платить, какова ставка? Декламируйте тут.

Кроме того, в НК РФ есть некоторые льготы для пенсионеров. Эти категории могут получить «скидку» касательно следующих объектов:

  1. Квартира либо горница.
  2. Дома.
  3. Гараж.
  4. Хозпостройка.
  5. Имущество, используемое в качестве созидательной мастерской, музея, библиотеки.

При этом пенсионеры, как и другие категории лиц, могут рассчитывать на получение скидки в касательстве только одного из имеющихся объектов. Правда, все же существуют случаи, когда пенсионерам необходимо оплачивать «дань» в бюджет:

  • В случае, если стоимость собственности – свыше 300 млн рублей.
  • Если имущество применяется в налоговой деятельности

Однако значительно помнить, что региональные власти вправе самостоятельно определять добавочные граждан, которые имеют возможность получить льготу. Для этого вытекает изучить сайт налоговой службы по месту регистрации или разом же обратиться к специалистам.