Что такое маржа простыми словами

Совместно с рыночной экономикой пришла необходимость знания не только законов построения бизнеса, но и терминологии. Большинство слов в этой районы иностранные, и не всегда можно сразу понять их значение. Кроме того, часто иностранные слова и понятия имеют аналоги или вылитые понятия на русском, что вызывает дополнительную путаницу. Не исключением стало понятие маржа, которое часто отождествляют с наценкой или барышом, но это неправильно. Чтобы понять разницу, попытаемся сформулировать содержание термина «маржа» простыми словами.

Определение

Основное дефиниция маржи формулируется как разность величины себестоимости товаров и суммы, вырученной при продаже этих товаров. Английское слово «margin» и французское «marge» переводятся как «разница». Применяется этот термин в различных областях экономики, связанных с торговлей, страхованием, биржевой торговлей и банковским делом. Везде термин имеет свои особенности, но вечно определяет разницу между различными величинами, определяющими затраты и выручку.

Величина маржи может быть сформулирована в любых денежных единицах, но чаще используется значение маржи в процентах. И именно в процентном выражении маржа приобретает свои отличия от популярных понятий прибыли и наценки, которые также рассчитываются как разница затрат и полученной выручки. Отличие этих понятий заключается в списке входящих в затраты затрат, а также, по отношению к чему высчитывается процентное содержание маржи.

[embedded content]

Маржа и наценка — в чем разница

Маржа и наценка, определенные в денежных колах, всегда будут равны между собой уже исходя из определения каждого понятия. Под наценкой понимается сумма, на какую увеличивается себестоимость единицы продукции, проще говоря насколько продажная цена выше затрат на производство.

Наценка = Стоимость продажи – Себестоимость

Для маржи в абсолютном выражении формула аналогична.

Все меняется, когда величина этих понятий определяется в процентах:

Наценка = [ (Стоимость продажи – Себестоимость) / Себестоимость] х 100%

Маржа = [ (Цена продажи – Себестоимость) / Цена продажи] х 100%

Образец:

Себестоимость одного изделия: 50 рублей

Цена продажи: 90 рублей

В рублях:

Наценка = Марже = 90 – 50 = 40 рублей

В процентах:

Наценка = [ (90 – 50)/50] х 100% = 80%

Маржа = [ (90 – 50)/90] х 100% = 44.4%

Отличие в цифрах очевидно, но главная разница в том, что, если величина наценки может превышать 100%, то маржа всегда будет ниже этой величины. Маржа, таким образом, определяет, какую часть в процентном отношении в продажной цене составляет наценка, что значительно для определения рентабельности. Ведь для любого вида коммерческих сделок важно, чтобы была прибыль, способная покрывать понесенные затраты и давать возможность дальнейшего развития.

Что характеризует маржа

Маржа — весьма значительный показатель эффективности предприятия, поскольку ее величина характеризует, насколько предприятие прибыльное и как оно способно развиваться. При проведении разбора финансовой состоятельности предприятия применяется понятие маржинальной прибыльности, которая рассчитывается как разность между суммой, полученной как выручка за реализованную продукцию, и суммой переменных расходов. Чем больше показатель, тем скорее можно покрыть постоянные расходы и получить незапятнанную прибыль. Этот термин в некоторой степени близок к понятию валовой прибыли, применяемому в России.

Виды

Понятие «маржа» может владеть свою специфику и классификацию для различных областей экономики. Везде оно неизменно отражает разницу между получаемой выручкой и затратами, причем в кое-каких случаях маржа может иметь как положительное, так и отрицательное значение. Рассмотрим, где и в каких видах применяется понятие маржа.

Для производств

Отличаются следующие виды:

1. Валовая ― определяется как величина превышения выручки, полученной после реализации продукции, над переменными расходами (закупка сырья, заработная плата, транспортные затраты и т.п.), отнесенная к сумме выручки, в процентах. Получается, что валовая маржа показывает процент прибыли в выручке. Степень валовой маржи применяется как расчетный аналитический показатель жизнеспособности предприятия и показывает возможность предприятия к формированию фондов, необходимых для развития.
2. Незапятнанная. Вычисляется отношением чистой прибыли к выручке, что позволяет определить, какая часть прибыли приходится на единицу выручки. Эта размеры напрямую относится к рентабельности бизнеса, демонстрируя, насколько эффективно само предприятие или прибыльна выпускаемая им продукция. Степень чистой маржи дает возможность вычислить маржинальность предприятия, характеризующую соотношение прибыли к вложенному в бизнес капиталу.

Банковская

В банковском бизнесе маржа определяется для любого из способов получения банком доходов:

1. Кредитная — разность между суммой оформляемого кредита, приведенной в договоре, и получаемой клиентом суммой.
2. Гарантийная – размеры превышения стоимости залога над суммой кредита.
3. Банковская – отражает, насколько процентная ставка по кредитам превышает депозитную ставку.
4. Незапятнанная процентная (ЧПМ) – основополагающий показатель банковского бизнеса, определяющийся как отношение разности комиссионных доходов и расходов к сумме активов банка.

Биржевая сфера

Термин «маржа» прочно связан с биржевой торговлей. Собственно здесь применяется термин маржинальная торговля. Это понятие встречается на фондовых и валютных биржах, а также на современных биржах криптовалют. Суть биржевой торговли в получении барыши от изменения цены на момент покупки предмета торговли и ценой на момент продажи. Если цена шла вверх, то получается позитивная маржа, если цена падала, соответственно, отрицательная. Такой вид маржи называется вариационной.

Особенность маржинальной торговли в том, что при вложении небольшой суммы в биржевую торговлю можно резать значительно большими суммами (так называемое кредитное плечо). При таком варианте торговли сумма покупки увеличивается в подневольности от выбранного плеча. Например, если плечо 1:100, то при вложенных 10 долларах можно покупать на 1000 долларов. Соответственно в 100 раз возрастает получаемая маржа, как позитивная, так и отрицательная, которая при закрытии позиции либо прибавляется к имеющемуся депозиту, либо вычитается из него. Этот способ торговли на бирже притягивает возможностью быстрых и крупных заработков, но всегда стоит помнить, что потери будут столь же велики и скоры.

Страхование

Для страховых компаний основным показателем почитается маржа платежеспособности. Высчитывается этот показатель определением разности между активами компании и суммой обязательств перед клиентами. Он демонстрирует способность страховщиков покрыть возможные страховые обязательства не только имеющимися выплатами, но и собственным капиталом, свободным от обязательств. Страна контролирует уровень маржи платежеспособности, для этого она имеет нормативное значение, и определяется фактическая ее величина. При нормальной труду страховой организации фактическая не может быть меньше нормативной.

Тема маржи, ее определения, формул расчета, использования в оценке состояния, эффективности труды предприятий обширна и требует специальной подготовки. Мы же постарались коротко простыми словами дать представление об этом понятии, вариантах его использования, особенностях в различных районах экономики.

[embedded content]