ЦБ подготовил поправки о повышении привлекательности ИИС

0
66

МОСКВА, 19 июн — ПРАЙМ. Банк России подготовил проект исправлений в законодательство о повышении привлекательности индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), соответствующие документы имеются в распоряжении агентства “Прайм”.

Частные лики в РФ с 2015 года могут открыть ИИС у брокера (брокерский счет) или УК (счет доверительного управления) для инвестирования в инструменты фондового базара, включая акции, облигации, биржевые (ETF) и паевые фонды. Сумма, зачисляемая по договору ИИСа в течение календарного года, ограничена 1 миллионом рублей.

Такие счета можно поделить на два типа — в настоящее время помимо получаемого в результате инвестиций дохода инвестору предоставляется право на один из двух обликов вычетов по НДФЛ: 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тысяч рублей (возврат до 52 тысяч рублей в год) или освобождение от налогообложения всей суммы дохода (при закрытии счета).

Финансовые воли неоднократно заявляли о необходимости повышения привлекательности ИИС второго типа. Поправками предлагается внести ряд изменений в целях повышения привлекательности ИИС второго образа, при этом сохранив все преимущества ИИС первого типа.

ЧАСТИЧНОЕ СНЯТИЕ СРЕДСТВ

Законопроект предусматривает возможность изъятия доли денежных средств, учитываемых на ИИС, без закрытия счета и без потери права на получение инвестиционных налоговых вычетов.

Действующее регулирование кормит запрет на изъятие денежных средств с ИИС без одновременного закрытия счета. Более того, если закрытие ИИС происходит ранее трех лет, инвестор теряет право на получение налогового вычета.

Число ИИС, открытых частными лицами на Мосбирже, превысило 2 млн

Данное ограничение значительно ухудшает положение инвестора в сравнении с вкладчиком либо обладателем обычного брокерского счета, либо счета доверительного управления, говорится в пояснительной записке к документу. Инвестор может быть не готов на “замораживание” своих активов, с одной сторонки, по экономическим мотивам, так как средства объективно могут понадобиться в течение данного периода, в том числе на неотложные нужды, а с иной – по психологическим мотивам, так как инвесторы привыкли жить в достаточно коротком горизонте планирования.

В связи с этим предлагается разрешить снимать с ИИС сумму прироста базарной стоимости портфеля, без ограничений снимать полученные по ценным бумагам доходы (в виде дивидендов, купонов по облигациям), а также оружия, которые находились на счете больше трех лет (например, на четвертый год после открытия счета можно будет вернуть взнос, внесенный в первом году).

Кроме того, у обладателей ИИС появится возможность, полностью или частично, без ограничений и потери налоговой льготы снять средства со счета в случае возникновения тяжелой жизненной ситуации или для внесения первоначального взноса по ипотеке.

При этом если инвестор решит частично снять денежки с ИИС, то воспользоваться налоговым вычетом первого типа он уже не сможет, и профучастиники должны будут проинформировать клиентов об этом. Если же инвестор уже воспользовался вычетом по ИИС первого образа, он должен будет вернуть неуплаченную в бюджет сумму налога.

УВЕЛИЧЕНИЕ ВЗНОСА

Законопроект предусматривает увеличение максимального размера оружий, которые клиент может внести на свой ИИС в течение года, с одного до трех миллионов рублей.

“В соответствии с проведенными расчетами, паритет дохода между вычетом образа “А” и вычетом типа “Б” с учетом налоговых льгот при средней доходности портфеля 6-8% может быть достигнут на горизонте в три года лишь в том случае, если сумма ежегодного взноса составит порядка трех миллионов рублей”, — пишут авторы исправлений.

Кроме того, законопроектом предложено разграничить передачу денежных средств и ценных бумаг на новый ИИС и ежегодный взнос на ИИС. Это связано с тем, что профучастники порой не позволяют клиентам перевести ИИС в другую компанию, ссылаясь на ограничения по внесению на ИИС в один миллион рублей.

Также предлагается предоставить инвесторам возможность по истечении трех лет затворить ИИС типа “А” и открыть новый с переносом всех активов сверх максимального ежегодного взноса, если в последующем инвестор воспользуется вычетом образа “Б”. Использование вычета первого типа в таком случае не допускается.

“Предполагается, что указанное изменение будет выступать своего рода поощрительной мерой для тех инвесторов, какие проявили устойчивый интерес к финансовому рынку, а также стимулирующей мерой для перехода таких инвесторов на тип вычета “Б” с мишенью увеличения их чистых доходов по операциям на ИИС”, — поясняется в записке.

МНЕНИЯ УЧАСТНИКОВ

Вариант, предложенный ЦБ, сделает ИИС второго образа не менее популярными, чем ИИС первого, считает президент НАУФОР Алексей Тимофеев. “Регулятор учел оба наши предложения, какие могли бы этому способствовать: увеличение суммы ежегодного взноса по ИИС второго типа и возможность снятия средств с таких счетов”, — произнёс он.

По мнению инвестиционного стратега “БКС Премьер” Александра Бахтина, расширение возможностей для частных инвесторов является позитивом, и желая ажиотажа в отношении ИИС предложенные изменения в случае их принятия не вызовут, предложения будут работать на увеличение привлекательности льготных счетов и рост числа частных инвесторов, для каких открытие ИИС часто является первым шагом на рынке ценных бумаг.

“Предложенные нововведения в отношении возможности частичного снятия оружий позволят сделать инструмент ИИС более гибким. Это особенно актуально в условиях наблюдаемой экономической неопределенности, когда вдали не каждый человек готов фактически заморозить сбережения на ИИС на трехлетний срок для того, чтобы воспользоваться положенной льготой”, — отметил он.

Для развития ИИС второго образа необходимо создать в нем экономику: при текущем лимите на взнос даже люди с достаточно высокими доходами выбирают первоначальный тип ИИС, так как налоговый эффект от вычета на доход статистически сильно ниже того эффекта, который инвестор получает от вычета на взнос, сообщает заместитель генерального директора по взаимодействию с органами власти и общественными организациями “Открытие Брокер” Андрей Салащенко.

При этом при экономическом паритете двух образов счетов предлагаемая ЦБ РФ возможность изъятия дохода, а также того, что было внесено три и более лет назад, может сделаться для ИИС второго типа тем преимуществом, которое решит вопрос о типе счета для инвестора, добавил он.

“Понятно, что предлагаемые идеи затронут лишь тот пласт инвесторов, кто может позволить себе инвестировать значительные суммы денежных средств, но именно эти люди и могут дать добавочные длинные деньги для инвестиций в национальную экономику, одновременно не прося у государства налоговый вычет “здесь и сейчас”, — заключил он.